BDDK TL Kredi Kullandırım Kararı - 24.06.2022
- SAS Yönetim Ltd.Şti.
- 30 Haz 2022
- 2 dakikada okunur
24.06.2022 Tarihi itibariyle BDDK’nın yapmış olduğu düzenleme neticesinde, hesaplarında 15 Milyon TL muadili döviz bulunduran şirketler TL kredi çekemeyecektir. Düzenlemenin amaç ve kapsamı Finans sektöründen TL borçlanıp Döviz alan firmaların Cari Ödemeler Dengesi üzerindeki olumsuz etkilerini sınırlamaktır.
Lakin, uygulama kararının hem çok hızlı alınmış olması, hem de Bağımsız Denetim Raporu gerektiren uygulamada KGK ve Bankalara ön bilgi verilmeden kararın uygulamaya geçmesi gibi sebeplerden ötürü Türk Finansal Sektörü, uygulamanın nasıl kontrol edileceğini bilemediğinden dolayı bir nevi kilitlenmiştir.
BDDK’nın TL Kredi Kullandırım ile ilgili açıklamaları aşağıdaki gibi olup, işbu yazımızın en altında uygulama ile ilgili iş akış şemasına ulaşılabilmektedir. BDDK açıklamasına göre aşağıdaki 3 şart aynı anda gerçekleşmediği taktirde şirketler Düzenleme kapsamına girmemektedir :
Bağımsız denetime tabi bir şirket olmak
Şirketin YP nakdi varlıklarının (altın dahil, efektif döviz ile bankalardaki YP mevduatın) TL karşılığının 15 milyon TL’nin üzerinde olması
Şirketin YP nakdi varlıkların TL karşılığının; aktif toplamından veya son 1 yıllık net satış hasılatından büyük olanının yüzde 10’unu aşması.
TTK’ya göre Bağımsız Denetime Tabi olmanın şartları ise aşağıdaki ölçütlerden en az ikisini, iki hesap döneminde aşan şirketler için, 1/c kapsamında mecburidir : (Farklı sektör kolları ile ilgili TTK hükümlerinin detayına buradaki link’ten ulaşabilirsiniz)
Aktif toplamı 35 milyon Türk Lirasının üzerinde olması
Yıllık net satış hasılatı 70 milyon Türk Lirasının üzerinde olması
Çalışan sayısının 175 kişinin üzerinde olması
UYGULAMADA KARŞILAŞILAN SORUNLAR
Uygulamanın kontrol mekanizmasının yeterince açıklayıcı olmaması ve kontrol sorumluluğunun finans sektörüne bırakılmış olması nedeni ile uygulamada bankadan bankaya farklılıklar arz etmektedir.
Bu bağlamda, kredi kullanacak olan şirketler Bağımsız Denetime tabi olmayacak olsa dahi Banka tarafından 3 ay içerisinde şirketin Bağımsız Denetime Tabi olacağına dair Taahhütname alınması, Teminat Mektupları ile ilgili taleplerin de işbu uygulama talimatı kapsamında değerlendirilmesi gibi yorumdan kaynaklı uygulama farklılıkları meydana gelmektedir.
Konu ile ilgili diğer bir sorun ise, Bağımsız Denetimin “Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca” yapılması zorunluluğu olup, bu tip bir bağımsız denetimi yapabilecek Bağımsız Denetim firması ve Bağımsız Denetçi altyapısının olmayışıdır.
SORUNUN AŞILMASI İÇİN ALINABİLECEK KARARLAR İLE İLGİLİ TAHMİNLER
Uygulamada karşılaşılan sorunlar, maalesef ki finansal piyasaları kilitlemiştir. Uygulamadaki sorunların en büyük kısmı, Bağımsız Denetime Tabi Olmayan firmalarda yaşanmakta olup, kredi bağımlılığı açısından Finansal Sektördeki en hassas şirketler ise bu gurupta bulunmaktadır. Özellikle fon fazlasından ziyade pozisyon açığını kapamak, ve/veya ithalat/ihracatı için döviz pozisyon bulundurmak zorunda kalan şirketlerin finansal kaynaklara ulaşabilmesi güçleşmekte olup, her bankanın farklı uygulaması nedeni ile şirketlerden Bağımsız Denetime Tabi olmasına gerek olmamasına rağmen Tabi olacağına dair taahhütler alınmaktadır.
Şahsi yorumlarımıza göre, piyasayı rahatlatabilmek ve iş akışlarını hızlandırabilmek adına “Bağımsız Denetim Kuruluşu” şartı “Bağımsız Denetçiler” olarak yumuşatılabileceği gibi Bağımsız denetim Raporunun kapsamı da, özellikle Bağımsız Denetime Tabi olmayan firmalar için Bağımsız Denetçi tarafından hazırlanan ve Bankaların takip zorunluluğunu karşılayanve Bağımsız Denetçi tarafından her ay için takip edilen “Döviz Pozisyon Durum Raporu” gibi bir formata sadeleştirmesi ve uygulamanın asıl amacı olan TL kredi alınarak Döviz alımının önüne geçilmesine yönelik bir rapor talep edilmesi halinde finansal piyasalardaki likidite rahatlatılabilecektir.
Yorumlar